Оборотные средства

Итак, продолжаем тему успешной деятельности вашего предприятия.

Поговорим сегодня о таком понятии как «оборотные средства». Что это такое, и что нужно про них знать?

Отвечая на этот вопрос, скорее всего, вы подумали про расчетный счёт фирмы. Сколько денег там сейчас находится?  Допустим, вы увидели на счете миллион рублей. Первой мыслью будет: «О, миллион — это и есть оборотные средства.» Да, в том числе, это они.

Но для начала давайте разберемся — чей это миллион.

«Мой», — скажет собственник. Может быть, и ваш. А, может, и нет. Денежки счет любят.

Посчитаем:

На 01 сентября на счете 1.000.000 рублей.

Из них 300.000 — предоплата за предполагаемую поставку.

Задолженность перед поставщиком — 320.000.

Нужно выплатить заработную плату в размере 70.000.

Прибавляем к ней налоги — 36.000.

Аренда — 64.000.

Итак:

1.000.000 – 300.000 (предоплата) – 320.000 (оплата поставщику) – 70.000 (заработная плата) – 36.000 (налоги) – 64.000 (аренда) = 210.000

Значит, в сентябре свободных средств — 210.000.

Ваших денег на счете — 210.000!!!!!!!!!!!!!!!!

Это очень упрощенный, но наглядный пример.

Увидеть денежные средства на расчетном счете, которые в бухгалтерии называются «чистой прибылью», а именно — средства, которые собственник безболезненно для фирмы может забрать себе, очень сложно. Без составления бухгалтерского баланса это сделать невозможно.

Только посчитав все расходы и доходы, рассчитав амортизацию, списав безнадежные долги и уплатив все налоги, т.е. одним словом, посчитав все оборотные средства организации, можно понять: как идут дела в вашей организации, и может ли собственник рассчитывать на дивиденды или нет.

Если на сегодняшний день у вас нет ни одной задолженности, — заработная плата сотрудникам выплачена, все текущие налоги и кредиты заплачены, у вас нет задолженности перед арендаторами и поставщиками, вы отложили в сторону аванс от покупателя, — то это ваши деньги.

Но!

Многие собственники считают свою торговую наценку по каждой операции в табличке эксель и, видя разницу между ценой продажи и ценой покупки, а также неиссякаемые деньги на расчетном счете, почивают на лаврах. Ах, какой я молодец!

Конечно, молодец! Молодец, что затеял бизнес. Молодец, что тянешь воз на себе, работая по 12, а то и больше часов в день. И так ли хороши твои дела, если капнуть глубже?

Наш пример можно пересчитать и по другому:

Реклама — 50.000.

Сайт — 15.000.

Корпоративное мероприятие — 45.000.

Представительские расходы — 15.000.

Командировка — 35.000.

Обучение сотрудников — 70.000.

Проценты по кредиту — 80.000.

Лизинг автомобиля — 120.000.

Итого расходов (все нужные) = 430.000

И получается, что у вас не просто нет чистой прибыли, а вы ушли в убыток. Вот так!

Этого на расчетном счете не видно. Видно, что на нем 1.000.000, но процесс работы непрерывный.

Может быть, этим простым примером я вас немного запутала. Тогда для лучшего понимания представьте себе озеро, из которого выкачивают воду на полив находящихся вокруг полей, и в которое одновременно, при этом, поступает вода от подземных источников. Количество воды в этом озере непостоянно, оно меняется в каждый момент времени. То же самое происходит и с вашим банковским счётом — на него постоянно приходит выручка, и происходит списание различных расходов.

Вот такие они обманчивые эти оборотные средства и очень скрытные.

Можно, конечно почивать на лавра. Но долго ли это продлится? Неизвестно.

К сожалению у меня есть примеры, когда собственники путают свои денежные средства (чистую прибыль) с оборотными средствами. И результат может быть плачевным!

Возвращаясь к нашему миллиону, (хорошо, Вашему, это Ваш миллион), на который вы смотрите в данный момент и думаете, что с ним сделать.

Правильно — ДУМАТЬ! А не просто «шашкой махать». А лучше посмотреть на ваш баланс попросите у бухгалтера, и он обязательно все расскажет.

Поэтому, если у вас нет чёткого понимания, что такое оборотные средства, а что такое доход, то нужно это обязательно узнать.

И тут на помощь придет структурирование расходов, планирование доходов и расчет торговой наценки. Об этом мы поговорим в следующей статье.

Если вам некому помочь — мы готовы помочь справиться с этой задачей.

Мы собрали прекрасную команду профессионалов из юристов, бизнес-консультантов, специалистов по бухгалтерскому учёту и налогам, которые на протяжении 15 лет помогают в ведении бизнеса клиентам в Санкт-Петербурге, Москве и регионах.